剑阁县审计局审计结果公告 （2017年第21号）

剑阁县审计局2017年度审计执行督查结果

（2017年 11 月 20 日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，按照剑阁县政府领导审定的2017年度审计项目计划，2017年10月9日至2017年11月10日，剑阁县审计局对2016年度和2017年度实施的部分重点审计项目执行审计决定、采纳审计建议及相关事项整改落实等情况进行了督查，现将督查结果公告如下：

一、基本情况

我局先后对2016年度实施的县级部门领导干部履行经济责任审计调查项目、乡镇领导干部履行经济责任审计调查项目、县属国有企业2014年1月至2016年6月资产负债损益审计项目的审计整改情况采取了抽查方式进行督查，对2017年度实施的乡镇扶贫资金审计项目的审计决定、采纳审计建议及相关事项整改落实等情况进行了全面督查，共对5个县级部门（县交通局、县林业和园林局、县教育局、县委编办、县交警大队）和8个乡镇（白龙镇、普安镇、开封镇、江口镇、摇铃乡、上寺乡、碗泉乡、毛坝乡）领导干部经济责任审计调查发现问题的整改情况、2家县属国有企业（剑阁剑州国有投资有限公司、剑阁县兴粮粮油购销经营管理有限公司）资产、负债、损益审计调查发现问题的整改情况、57个乡镇执行扶贫资金审计的决定、采纳审计建议及相关事项整改落实等情况进行了督查，共计督查整改事项195项，涉及整改违纪、违规资金金额8867.49万元，规范核算与管理事项 106项。

二、审计执行督查评价意见

通过对审计执行情况的督查发现，绝大部分单位和乡镇能够认真执行审计决定，对审计报告和审计决定指出的问题按时整改和规范，但也存在极少数乡镇存在对审计决定执行不到位、整改不及时的问题

三、审计督查发现的主要问题

（一）“合作社成员权责利关系不明确、管理不规范”执行存在的问题

秀钟乡柏堰村村委代表37户贫困户入股诚丰生猪养殖合作社，因财务核算及监管难度大，贫困户利润分红无法保证。已提供入股协议书，但乙方未签字。

迎水乡寺坝村、慈恩村村委会违规将35万元产业周转金借给种植大户，均未制定入股量化指标，分红比例等办法。乡政府未能提供入股量化、收益分配方案等资料。

元山镇双狮村财政投资稻田养鱼项目，剑阁县宏利畜牧养殖专业合作社无环保、产品开发及经济效益等可行性评估、建设、运营、成效及财务等相关管理制度，贫困户投资入股分红不确定，集体经济和贫困户之间的责权利规定和约束制度，镇政府提供31份《2016年度双狮村产业扶持周转金农户个户入股协议》，明确最低分红比例等，《分配方案》对于收入、日常支出管理不细化、也无入股农户签字确认。

（二）“未按政策规定发放补助，超付易地搬迁补助款”执行存在的问题

1、东宝镇迎春村6组王锡远多申报补助资金0.6万元易地搬迁款，资金现存于东宝财政，镇政府书面承诺待最后清算。

2、迎水乡超支双龙村王燕易地搬迁补助资金1.3万元。乡政府于2017年4月份已调整账务，列入应收王艳超支补助资金1.3万元，截止审计决定执行检查日，该资金尚未收回。

3、高池乡胜利村三组组长侯洪然易地搬迁住房建设超面积30平方米，乡政府回复此户为2016年易地搬迁户，可以建设30平方米的附属用房（该户为2人户，按照规定2人及以上的人均面积不超过25平方米，每户可建30平方米的附属用房，根据审计组调查：该户整体建设住房80平方米，属于附属用房与住房合建行为）；对于该户被评为精准扶贫户对象，审计决定要求再次进行核实，乡政府对此未作回复。

4、迎水乡寺坝村、慈恩村村委会违规将产业周转金借给种植大户，均未制定入股量化指标，分红比例等办法，涉及金额35万元。审计决定责令调整有关会计账目，乡政府按规定完善相关资料，确保资金用途。审计整改督查乡政府未能提供入股量化、收益分配方案等资料。

四、审计督查处理情况

我局对上述督查中发现的仍未整改、规范的问题，发出了限期整改通知并进行了通报，并根据限期整改情况进行问责处理。