剑阁县审计局审计结果公告（2016年第7号）

县发展和改革局局长鄢家华同志经济责任履行调查情况 

（2016年10月15日公告） 

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》第二十一条规定， 2016年4月至2016年10月，剑阁县审计局对鄢家华同志任县发展和改革局局长期间（2012年2月至2015年12月）的经济责任进行了审计调查。现将审计调查结果公告如下：

（一）被调查领导干部的任职情况和分管工作

鄢家华同志于2012年2月至今担任剑阁县发展和改革局局长，主持该局全面工作。

（二）审计调查评价意见

审计调查结果表明，在本次审计调查范围内，鄢家华同志任职期间履行经济责任情况总体较好。根据对被审计调查单位所提供资料的审计，没有发现鄢家华同志存在个人经济和违反廉政纪律规定的行为。鄢家华同志任职期间，贯彻落实国家社会发展和改革方面方针、政策和县委、县政府决策部署，在科学编制我县十三五发展规划、招投标监管、价格调控、向上争取资金以及加强队伍建设等方面认真履职，完成重大项目储备，共编制项目974个，规划总投资1220亿元，其中，“十三五”期间规划总投资970亿元，计划完成投资420亿元；2012年-2016年6月底我县完成固定资产投资286.01亿元，积极推进政府与社会资本合作模式及特许经营，切实加强全县PPP项目的策划包装和储备，全县已成功签约PPP项目3个，总投资13.09亿元；2014-2016年6月全县完成向上争取资金共56.82亿元。任职期间，财务管理较规范，不断完善内控制度，财政财务反映基本真实，支出审签较严格。但在遵守预算法、严格执法以及专项经费管理规定等方面还存在不足。

（三）审计调查发现的主要问题

1. 经费超支293,625.63元、挤占挪用专项经费378,501.86元

2015年局机关经费支出实际为4,492,113.63元，超预算293,625.63元。

2014年局机关人员工资福利支出和对个人及家庭的补助支出实际为1,704,545.86元，超预算328,501.866元；2015年12月31日直接将省级专项经费50,000.00元列支为机关经费性支出，以上合计378,501.86元，实际是挤占挪用了其他专项经费。

上述问题鄢家华同志应承担领导责任。

2. 2014-2015年“三公”经费超预算197,058.80元，公务卡使用率较低

2014年“三公”经费支出247,906.32元，超预算87,906.32元，其中：接待费支出115,153.00元，超预算15,153.00元；公务用车费支出132,753.32元，超预算72,753.32元。2015年“三公”经费支出289,152.48元，超预算109,152.48元，其中：接待费支出121,153.00元，超预算1,153.00元；公务用车费支出167,999.48元，超预算107,999.48元。

同时审计发现使用公务卡消费比例较低，对2015年1-6月公务卡消费进行统计，仅有27.58%。 

上述问题鄢家华同志应承担领导责任。

   3.执法不够严格

（1）价格执法检查工作覆盖面低

    经对12358价格投诉电子平台检查发现，该平台系统无任何记录，也未能提供相关处理情况的人工记录资料，审计发现该项工作实际未有效开展。对价格检查执法档案检查发现，2014年至今仅能提供5宗执法检查档案，1卷是2014年全省安排的对教育系统学校收费情况的检查；2卷为2015年度群众投诉的检查；2卷是2016年度对县人民医院、县保健院的医疗收费情况的检查。从检查资料显示，均无执法处理结果。

（2）招投标稽查执法工作力度较弱

对县发展和改革局2014年度招投标稽查执法档案检查发现，执法处理力度较弱。13个案件中，1个案件按照处理下限的一半进行处罚，其他12个案件均按照处理下限进行处罚。

 上述问题鄢家华同志应承担领导责任。

  4. 建设项目立项中存在批复资金来源未落实或资金差口较大的项目。

（1）批复乡镇建设项目存在资金来源未落实或资金差口较大的情况

在今年3月份乡镇主要领导经济责任审计调查中发现，存在以自筹资金来源批复乡镇建设项目的情况，如普安镇的现代烟草园区风貌提升项目、城北镇抄手现代农业园区工程建设项目、城北镇抄手现代农业园区风貌打造提升项目、下寺镇绵广高速沿线风貌塑造项目、田家乡集镇标美化建设项目等，导致上述乡镇新增债务高达2,426.59万元。审计认为乡镇人民政府作为一级预算单位，其资金来源均为财政预算资金，所谓自筹实际是资金来源未落实。

（2）村道公路建设存在超前批复建设立项的情况

    2012年-2016年县发展和改革局批复县交通局规划立项通村水泥路建设1887.77公里，超上级计划1,042.57公里， 超市县目标任务数487.77公里，导致政府新增负债1个多亿。审计认为，通村公路的审批、建设应当科学规划，应当与上级财政补助资金一致，不应无财政预算资金超前批复立项。

上述问题鄢家华同志应承担领导责任。

（四）审计调查建议

1、认真执行《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》的相关规定，禁止截留专项经费，严格按照预算执行，确保专款专用。

2、严格执行发展和改革的职能职责，依法行政，依法制定相关政策，严格遵守国家法律法规。

3、加强对“三公”经费的管理，健全接待管理制度，严格按照制度办事，厉行节约，禁止铺张浪费。