剑阁县财政局2025年部门预算编制说明

第一部分 剑阁县财政局概况

一、基本职能及主要工作

二、部门预算单位构成

第二部分 剑阁县财政局2025年部门预算情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 剑阁县财政局2025年部门预算表

第一部分 剑阁县财政局概况

一、基本职能及主要工作

（一）剑阁县财政局职能简介

1.拟定全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。参与起草财政、税收、财务、会计管理方面的地方性法律和规章，并指导、监督执行。按照管理权限管理全县税政事项。

3.负责管理各项财政收支，编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县财政预算、执行和决算情况。负责政府投资县级财政出资的资产管理。负责预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票公益金。

5.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。

6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。

7.牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级国有金融资本管理制度。拟定全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

8.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制订国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

9.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

10.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

11.管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流合作。

12.管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。

13.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

14.完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。

15.深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强地方统筹能力。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税体系，逐步提高直接税比重，推动形成税法统一、税负公平、调节有度的税收制度体系。

16.防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐形债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

17.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）剑阁县财政局2025年重点工作

1.把握积极的财政政策，强化收入组织，助推发展加速度。一是强化收入硬核支撑。积极培植财源，在发展铝基新材料重要承载地和加快发展食品饮料等产业上用力，逐步提升财政收入的“质”和“量”，财政收入平稳、持续、健康增长。2025年，全县一般公共预算预计增长4%达到68300万元，基金预计收入10.2亿元，国有资本预计收入2000万元。二是紧紧抓住当前国家实施更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策一揽子增量政策机遇，积极向上争取更多资金项目落地剑阁。特别是在争取专项债化解债务风险，减轻财政压力；争取专项债、超长期特别国债等多元化政策工具，做大发展空间，确保项目建设有资金来源；争取教育、乡村振兴、生态环保等领域支持高质量发展财政资金；争取金融政策，在财政金融互动等方面下功夫找机遇，创新金融产品落在产业链。三是围绕《39个欠发达县域托底性帮扶十条措施》，在农村集体经济、用地资源保障、巩固拓展脱贫攻坚成果、基础设施建设、安全发展保障方面争取政策倾斜。积极争取省财政厅在国家“五好两宜”和美乡村试点试验县创建、一般债券和专项债券发行限额、县级均衡性财力补助方面给予支持。

2.严格财会监督，强化预算绩效管理，确保钱要用在刀刃上。一是严格落实省财政厅“三管三必须”系列政策要求，加强绩效管理和财会监督能力建设，依托第三方机构合作构建资金、项目、政策管理全方位和事前、事中、事后全过程监督体系。以“资金围绕项目走”为原则，从财务决算到项目建设，再到资产管理进行全周期闭环管理。二是以“资金全周期管理”为原则，从资金来源到财政评审、资金使用过程、财务决算到项目入库资产进行全周期闭环管理，从资产入库到效益的发挥跟踪管理，不漏项不漏环节，做到每一分钱情况清底数明。三是完善国有资本经营预算和绩效评价制度。争取盘活资产，加强国有资本管理，及时足额申报和上缴收益。明晰政府和企业责任，实行融资报备制度，建立融资管理台账，增强政府的调控能力。四是推动监督贯通协同机制，加强纪检、巡视巡察、审计、财会监督联动。分类分领域对全县预算单位开展专项检查，重点聚焦非税收入、基金收入没有按规定上缴财政，私自截用挪用；行政事业单位国有资产经营性收入不按规定上缴财政；预算单位吃空饷违规发放津补贴等现象。

3.坚决树牢底线思维，增强风险防控，确保财政稳健运行。严格落实“过紧日子”要求，大力压减一般性支出、强化预算约束、加强资金监管，把每一分钱都花在刀刃上。一是以收定支，强化预算刚性约束，加强重点支出执行监测，确保财政平稳运行。对2025年续建、新建项目的资金来源情况进行详细梳理，向县委、县政府提出财政意见。无资金来源的项目，做到一律不得立项、一律不得财政评审、一律不得动工建设。二是坚持市场化、法治化原则，强化财政金融风险管控，增强风险防范意识，阻断企业金融风险向财政风险、政府风险转移。加强地方政府融资平台公司治理，遏制新增隐性债务。落实对隐性债务问题终身问责、倒查责任的要求，强化责任追究。

4.深化财税金融体制改革，健全预算制度，推动各项改革任务落实。一是围绕健全预算制度，把依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入全部纳入政府预算管理，进一步梳理单位职责事权，明确收入清单。深化零基预算改革，打破“基数”观念和支出固化僵化格局，提高预算编制的科学性、完整性和财政统筹能力。二是坚持量入为出、讲求效益，统筹兼顾、全面安排、保障重点的原则，切实兜牢兜实“三保”底线，防范风险。对财政资金调度规范运行，严格审核各类支付事项，规范财政资金的结转结余，避免资金闲置，确保财政平稳有序运行。三是完善政府债务管理制度，更好发挥债券资金促进经济社会发展的积极作用。建立全口径地方债务监测监管体系和防范化解隐性债务风险长效机制，严格对违规违法举债问题监督问责，落实地方政府举债终身问责制和债务问题倒查机制，发挥典型案例警示作用。四是深化地方金融改革。继续坚持和完善好银企对接长效机制、定期协调机制和企业融资指导机制，推进融资对接活动常态化、制度化。鼓励引导各金融机构加强信息共享，推动失信被执行人区域联动惩戒。积极教育引导社会公众加强自身信用建设，提升社会公众整体信用意识。

二、部门预算单位构成

剑阁县财政局下属二级单位 4 个，其中行政单位 1 个，参照公务员法管理的事业单位 1 个，其他事业单位 2 个。纳入剑阁县财政局 2025年度部门预算编制范围的二级预算单位主要包括：剑阁县财政局机关、剑阁县国库集中支付中心、剑阁县财政投资评审中心、剑阁县乡村振兴金融服务中心。

第二部分 剑阁县财政局2025年部门预算情况说明

一、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，剑阁县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、金融支出、住房保障支出。剑阁县财政局2025年收支预算总数1926.65万元，比2024年收支预算总数减少165.3万元，主要原因是落实“过紧”日子政策，着力压减项目预算。

（一）收入预算情况

剑阁县2025年收入预算1926.65万元，其中：一般公共预算拨款收入1926.65万元，占100.00%。

（二）支出预算情况

剑阁县财政局2025年支出预算1926.65万元，其中：基本支出1010.65万元，占52.46%；项目支出916万元，占47.54%。

二、财政拨款收支预算情况说明

剑阁县财政局2025年财政拨款收支预算总数1926.65万元，比2024年财政拨款收支预算总数减少165.30万元，主要原因是落实“过紧”日子政策，着力压减项目预算。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入1926.65万元；支出包括：一般公共服务支出1689.03万元、社会保障和就业支出100.56万元、卫生健康支出33.31万元、金融支出30.00万元、住房保障支出73.75万元。

三、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

剑阁县财政局2025年一般公共预算当年拨款1926.65万元，比2024年预算数减少165.30万元，主要原因是落实“过紧”日子政策，着力压减项目预算。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出1689.03万元，占87.67%；社会保障和就业支出100.56万元，占5.22%；卫生健康支出33.31万元，占1.73%；金融支出30.00万元，占1.56%；住房保障支出73.75万元，占3.82%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务（类） 财政事务（款）行政运行（项）2025年预算数为498.96万元，主要用于：财政局机关正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴等人员经费及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）2025年预算数为123.40万元，主要用于：培训费、财监工作经费、债务债券工作经费、预算绩效管理工作经费、。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）2025年预算数为15.00万元，主要用于财政国库支付中心收付业务方面的支出。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）2025年预算数为241.00万元，主要用于资产管理信息系统服务、乡镇（部门）金财网络维护、债务系统软件维护、财政电子票据维护、预算管理一体化系统运行维护、政府采购系统软件维护等。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）2025年预算数为446.60万元，主要用于财政投资评审中介费、档案整理归档费、四川农业大学财政衔接补助资金第三方评估。

6.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）2025年预算数为304.07万元，主要用于财政投资评审中心、乡村振兴金融服务中心人员正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴等人员经费及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

7.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）2025年预算数为60.00万元，主要用于档案整理、招商引资工作、向上争取工作、专班工作、财政投资评审工作。

8.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2025年预算数为98.34万元，主要用于：实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

9.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）其他社会保障和就业支出（项）2025年预算数为2.22万元，主要用于：工伤保险、失业保险的支出。

10.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2025年预算数为20.87万元，主要用于：机关及参公管理事业单位按规定由单位缴纳的基本医疗保险支出。

11.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2025年预算数为12.44万元，主要用于：局事业单位按规定由单位缴纳的基本医疗保险支出。

12.金融支出（类）其他金融支出（款）其他金融支出（项）：2025年预算为30.00万元，主要用于：金融方面的支出。

13.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2025年预算数为73.75万元，主要用于：部门按规定为职工缴纳的住房公积金支出。

四、一般公共预算基本支出情况说明

剑阁县财政局2025年一般公共预算基本支出1010.65万元，其中：

人员经费896.91万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助等支出。

公用经费113.74万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用等支出。

五、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

剑阁县财政局2025年“三公”经费财政拨款预算数11.63万元，其中：公务接待费11.63万元，公务用车购置及运行维护费0万元，因公出国（境）经费0万元。

（一）公务接待费

公务接待费与2024年预算相比下降0.61万元，主要原因是厉行节约。

2025年公务接待费计划用于执行接待考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

（二）公务用车购置及运行维护费

公务用车购置及运行维护费与2024年预算相比持平。

剑阁县财政局现有公务用车0辆。

2025年剑阁县财政局未安排公务用车购置费。

2025年未安排公务用车运行维护费。

（三）因公出国（境）经费

2025年部门预算未编列因公出国（境）经费，未安排出国（境）任务和计划。

六、政府性基金预算支出情况说明

剑阁县财政局2025年无政府性基金预算拨款安排的支出。

七、国有资本经营预算支出情况说明

剑阁县财政局2025年无国有资本经营预算拨款安排的支出。

八、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2025年，剑阁县财政局下属局机关1家行政单位、1家参公管理事业单位和2家事业单位的机关运行经费财政拨款预算为1010.65万元，比2024年预算减少40.38万元，降低3.84%。主要原因厉行节约，落实过紧日子要求，压减费用开支。

（二）政府采购情况

剑阁县财政局2025年无政府采购预算安排。

（三）国有资产占有使用情况

 截至2024年底，剑阁县财政局共有车辆0辆。单位无价值200万元以上的大型设备。

2025年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

（四）绩效目标设置情况

2025年剑阁县财政局开展绩效目标管理的项目18个，涉及预算1029.74万元。其中：人员类项目0个，涉及预算0万元；运转类项目7个，涉及预算369.74万元；特定目标类项目11个，涉及预算660.00万元。

第三部分 名词解释

一、财政拨款收入：指县财政当年安排的财政预算收入。按现行管理制度，部门预算中反映的财政拨款包括一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款。

二、一般公共服务（类） 财政事务（款）行政运行（项）：指财政用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

三、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指财政局开展项目管理工作的项目支出。

四、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：指财政局用于财政国库集中收付业务方面的支出。

五、一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：指财政局用于信息化建设方面的支出。

六、一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：指财政局用于财政委托业务方面的支出。

七、一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：指财政局事业干部的基本支出。

八、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：财政局用于其他财政事务方面的支出。

九、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指财政局实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险的支出。

十、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：工伤保险、失业保险的支出。

十一、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政局机关及参公管理事业单位按规定由单位缴纳的基本医疗保险支出。

十二、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政局下属事业单位按规定由单位缴纳的基本医疗保险支出。

十三、金融支出（类）其他金融支出（款）其他金融支出（项）：财政局用于金融方面的支出。

十四、住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金

十五、基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十七、“三公”经费：纳入县级财政预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。